包头铁道职业技术学院

2024年预算编制方案

一、编制要求

各部门编制预算以教育厅、财政相关部门文件精神和学院学院发展规划、教育教学任务为指导，加快建设高质量教育体系，全面提高教育治理体系和治理能力现代化水平。本着科学精准、勤俭节约、收支平衡的原则，牢固树立预算绩效的概念，切实提高学院资金使用效益。

二、编制内容及方法

2024年校内预算分为收入预算、支出预算。预算以学院可自主调配控制的收入支出为主，不包含财政拨付的有指定支付对象的收入支出，如财政拨付的奖助学金、非学院负担的在编人员工资。包括财政拨付的专项款、公用经费等可自主确定具体建设内容的收入支出。

（一）收入预算主要包括：

1、财政拨付的公用经费。（计划财务处负责）

2、专项资金。（计划财务处负责）

3、学费住宿收入。（计划财务处负责）

4、继续教育处培训费收入（继续教育处负责）

5、外部揽收的考场费用等（教务处负责）

6、鉴定费用（教务处负责）

7、其他从外部单位争取的资金，如创新创业孵化资金等（各部门）

（二）支出预算

支出预算分为两部分，基本预算（部门日常运转必须发生的费用）及项目预算（基本预算之外的）。

基本预算由各部门自行编撰，上报计划财务处资金管理（预算绩效）科。

项目预算由各部门准备好项目资料后（包括但不限于摘要、项目概述、立项必要性、项目可行性、内容合理性、风险可控性等），向财务处资金管理（预算绩效）科提交。

部分费用实行集中采购和管理，由集中采购管理部门编制：

1、党委教师工作部：人员经费；

2、国有资产与后勤管理处：水电暖费用、日常维修、清洁工具、物业管理费；

3、教育技术设备管理维护中心：电脑耗材；

4、校企合作（国际交流）部：因公出国境费用；

5、工会：福利费；

6、图书馆：图书、杂志等；

7、党政办公室：报刊、电话网络费、租车费、工作餐费用。

部分费用实行预算归口管理，由归口部门对预算申报资料进行审核，审核通过后报计划财务处汇总。计划财务处统筹平衡后，下达费用控制数，归口部门在控制数范围内将预算分配至各执行部门（归口部门可留取少量机动资金，用于执行过程中平衡调整），并将分配结果报计划财务处。计划财务处汇总最终预算分配结果，各部门按照预算分配结果编制绩效目标表。

费用归口部门划分为：

1、党政办公室：差旅费、招待费、会议费、办公用品

2、教务处：教学部门业务培训费、实训耗材及实训设备维修、专业比赛费用及奖励

3、组织统战部：干部培训、党建活动经费

4、学生工作处：学生活动费用

5、团委：其他学生竞赛及奖励

6、科研产业处：各类学会会费

各部门专有的支出，由各部门自行编制后报计划财务处。

所有预算资料，需加盖费用部门章，并经部门负责人、分管院领导签字确认。计划财务处将统筹平衡后的预算资料，形成汇报材料，上报院长办公会、党委会，通过后下发各部门执行。

三、编制流程

2023年10月7日正式启动学院2024年预算工作。

10月13日前，各部门及归口部门预算资料需提交到计划财务处，计划财务处汇总平衡。

10月27日前计划财务处下达各部门控制数。各部门在控制数范围内，对本部门进行优化。

11月7日前，将部门最终预算资料报计划财务处。